HSA e FSA: como usar em remédios de receita e telemedicina

Atualizado em 2026-10-13 · Revisado pela equipe EKO Labs. Somente educativo; não é orientação médica.

Se você tem uma Health Savings Account (HSA), conta poupança de saúde, ou uma health Flexible Spending Arrangement (FSA), conta flexível de gastos com saúde, geralmente pode usar esse dinheiro, sem imposto, para remédios de receita e atendimento médico, inclusive consultas por vídeo. Este guia explica o que o IRS (a Receita Federal dos EUA) considera despesa médica qualificada, a regra especial para tratamentos ligados ao peso, o que mudou para a telemedicinaTelemedicina consulta médica por vídeo ou telefone., os limites de 2026 e os comprovantes que você deve guardar. É uma informação geral, não aconselhamento tributário, jurídico ou médico; pergunte ao administrador do seu plano ou a um profissional de impostos sobre o seu caso.

HSA, FSA e HRA em um minuto

• HSA: uma conta que é sua, normalmente ligada a um plano de saúde com franquia alta (HDHP). O dinheiro não usado continua na conta de um ano para o outro e fica com você se mudar de emprego.
• Health FSA: oferecida pelo empregador. Você escolhe um valor por ano, descontado do salário antes do imposto. As FSAs geralmente funcionam no sistema “use ou perca”, mas o plano pode permitir um período de carência de até 2 meses e meio depois do fim do ano do plano ou passar um valor limitado para o ano seguinte (carryover).
• HRA (health reimbursement arrangement): financiada só pelo empregador; o que ela paga depende do plano.

O que conta como despesa médica qualificada

Segundo a Publicação 969 do IRS, despesas médicas qualificadas são, em geral, valores pagos por “cuidados médicos” conforme a seção 213(d) do código tributário, os mesmos tipos de despesa descritos na Publicação 502 do IRS. Exemplos que importam para pacientes de telemedicina:

• Remédios de receita. O IRS define remédio prescrito como aquele que exige receita de um médico para ser usado por uma pessoa. A insulinaInsulina hormônio que leva o açúcar do sangue para dentro das células. também conta.
• Remédios sem receita e produtos para menstruação. Para HSA e FSA, eles contam com ou sem receita. Isso é diferente da dedução de despesas médicas na declaração de imposto, em que remédios sem receita (exceto a insulina) não contam.
• Honorários por cuidados médicos de médicos e outros profissionais de saúde, para diagnóstico e tratamento. Pergunte ao administrador quais documentos ele pede para uma consulta feita por vídeo ou telefone.

O que geralmente não conta

• Remédios importados de outros países, a menos que tenham sido importados legalmente, por exemplo um remédio que a FDA anuncia que pessoas físicas podem importar legalmente. Um remédio de receita comprado e usado em outro país só conta se for legal nesse país e nos Estados Unidos.
• Vitaminas e suplementos alimentares, a menos que um profissional de saúde os recomende como tratamento de uma condição específica diagnosticada por um médico.
• Procedimentos estéticos, mensalidade de academia e alimentos dietéticos.
• Substâncias controladas que não são legais pela lei federal (como a maconha), mesmo que o seu estado permita.

Tratamentos ligados ao peso: a regra do IRS

A Publicação 502 do IRS diz que valores pagos para perder peso só contam se a perda de peso for tratamento de uma doença específica diagnosticada por um médico, como obesidade, hipertensão ou doença cardíaca. Não contam se o objetivo for aparência, saúde em geral ou bem-estar. Se a sua receita ou consulta for para controle de peso, o administrador da HSA ou FSA pode pedir documentação extra, como uma nota do seu médico sobre o diagnóstico. Cada plano é diferente, então pergunte antes de pagar.

Telemedicina e HSA: o que mudou

• Telemedicina antes da franquia. A Public Law 119-21 (4 de julho de 2025) tornou permanente a regra de que um HDHP pode cobrir telemedicina e outros atendimentos remotos antes de você atingir a franquia, e de que uma cobertura separada de telemedicina não impede você de contribuir para uma HSA. Vale para anos de plano que começam depois de 2024.
• Planos bronze e catastróficos. Desde 1º de janeiro de 2026, os planos bronze e catastróficos são tratados como compatíveis com HSA. A Notice 2026-05 do IRS diz que eles não precisam ser comprados pelo Marketplace (Exchange) para valer.
• Atenção primária direta (direct primary care). Desde 1º de janeiro de 2026, quem participa de certos arranjos de direct primary care pode contribuir para uma HSA e usar o dinheiro da HSA, sem imposto, para pagar as mensalidades.

Limites de 2026

• Contribuições para HSA: até US$ 4.400 com cobertura HDHP individual ou US$ 8.750 com cobertura familiar, mais US$ 1.000 se você tiver 55 anos ou mais no fim do ano.
• HDHP: franquia mínima de US$ 1.700 (individual) ou US$ 3.400 (familiar); gasto máximo do próprio bolso de US$ 8.500 ou US$ 17.000.
• Health FSA: até US$ 3.400 descontados do salário; se o seu plano permitir carryover, até US$ 680.
• Medicare: a partir do primeiro mês em que você está inscrito no Medicare, não pode mais contribuir para uma HSA, mas pode continuar usando o dinheiro que já está na conta em despesas qualificadas.

O IRS atualiza esses valores todo ano.

Usar o dinheiro da HSA para outra coisa

Se você tirar dinheiro da HSA para algo que não seja despesa médica qualificada, esse valor entra na sua renda tributável e geralmente tem um imposto adicional de 20%. O imposto adicional não se aplica a retiradas depois que você fica incapacitado, completa 65 anos ou falece.

Guarde bem os comprovantes

O IRS diz que você precisa guardar registros que mostrem que as retiradas da HSA foram usadas só em despesas médicas qualificadas, que essas despesas não foram pagas ou reembolsadas por outra fonte e que você não as deduziu também na declaração de imposto. Esses registros não são enviados com a declaração; guarde-os com seus documentos de impostos. Na prática, guarde um recibo detalhado que mostre:

• o nome do paciente e a data;
• a farmácia, o médico ou a clínica;
• o que foi comprado ou prestado (para uma receita, o remédio e o número da receita); e
• o valor pago.

A FSA muitas vezes pede esses documentos depois que você usa o cartão ou quando faz um pedido de reembolso.

Passo a passo

• Pergunte à farmácia ou ao prestador se aceitam cartão HSA ou FSA. Se não aceitarem, geralmente você pode pagar de outra forma e pedir o reembolso à sua conta.
• Peça sempre um recibo detalhado.
• Para tratamento de controle de peso, remédios de fora dos EUA ou qualquer coisa incomum, pergunte ao administrador antes de pagar.
• Não use a mesma despesa duas vezes (HSA ou FSA mais uma dedução no imposto ou outro reembolso).
• Confira o prazo da sua FSA para não perder dinheiro no fim do ano do plano.

Perguntas para o administrador do plano

• Quais documentos vocês pedem para uma receita ou uma consulta de telemedicina?
• Vocês precisam de uma nota do meu médico para este tratamento?
• Minha FSA tem período de carência ou carryover, e qual é o último dia para pedir reembolso?
• Meu plano de saúde é compatível com HSA este ano?

A EKO Labs não dá aconselhamento tributário. Nossa equipe pode tirar dúvidas sobre a sua consulta ou receita em português ou inglês por telefone.

Fontes: IRS Publicação 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans (despesas médicas qualificadas, remédios sem receita, registros, imposto adicional de 20% e exceções, Medicare, carência e carryover da FSA, valores de HSA e HDHP de 2026); IRS Publicação 502 (2025), Medical and Dental Expenses (remédios, remédios importados, suplementos, programas de perda de peso, substâncias controladas); comunicado do IRS IR-2025-119 e Notice 2026-05 (telemedicina, planos bronze e catastróficos, direct primary care pela Public Law 119-21); ajustes de inflação de 2026 do IRS, Revenue Procedure 2025-32 (health FSA US$ 3.400, carryover US$ 680). Consultado em outubro de 2026. Este guia é uma informação geral, não aconselhamento tributário, jurídico ou médico.