HSA y FSA: cómo usarlas para recetas y telemedicina

Actualizado 2026-10-13 · Revisado por el equipo de EKO Labs para verificar su exactitud. Solo con fines educativos; no es consejo médico.

Si tiene una cuenta de ahorros para la salud (Health Savings Account, HSA) o un acuerdo de gastos flexibles para la salud (Flexible Spending Arrangement, FSA), normalmente puede usar ese dinero, libre de impuestos, para medicamentos con receta y atención médica, incluidas las consultas médicas por video. Esta guía explica qué considera el IRS (el Servicio de Impuestos Internos) como gasto médico calificado, la regla especial para la atención relacionada con el peso, qué cambió en la telemedicinaTelemedicina una consulta médica por video o por teléfono., los límites de 2026 y los registros que debe guardar. Es información general, no asesoría fiscal, legal ni médica; consulte a su administrador del plan o a un profesional de impuestos sobre su situación particular.

HSA, FSA y HRA en un minuto

• HSA: una cuenta que le pertenece, normalmente vinculada a un plan de salud con deducible alto (HDHP). El dinero que no use permanece en la cuenta de un año a otro y sigue siendo suyo si cambia de empleo.
• FSA de salud: la ofrece el empleador. Cada año usted elige una cantidad que se descuenta de su salario antes de impuestos. Las FSA suelen funcionar con la regla de “úselo o piérdalo”, pero un plan puede permitir un período de gracia de hasta 2½ meses después del año del plan o un traspaso limitado al año siguiente.
• HRA (acuerdo de reembolso de salud): la financia solo el empleador; lo que cubre depende del plan.

Qué se considera gasto médico calificado

Según la Publication 969 del IRS, los gastos médicos calificados son, en general, las cantidades pagadas por “atención médica” según la definición de la section 213(d) del código tributario, es decir, los mismos tipos de gastos que se describen en la Publication 502 del IRS. Ejemplos importantes para los pacientes de telemedicina:

• Medicamentos con receta. El IRS define un medicamento recetado como aquel que requiere la receta de un médico para que una persona lo use. La insulinaInsulina la hormona que lleva el azúcar de la sangre a las células del cuerpo. también cuenta.
• Medicamentos de venta libre y productos para la menstruación. En las HSA y FSA cuentan aunque no tengan receta. Esto es diferente de la deducción detallada de gastos médicos en su declaración de impuestos, donde los medicamentos sin receta (salvo la insulina) no cuentan.
• Honorarios por atención médica de médicos y otros profesionales de la salud por diagnóstico y tratamiento. Pregunte a su administrador qué documentos necesita para una consulta hecha por video o por teléfono.

Qué normalmente no cuenta

• Medicamentos importados de otros países, a menos que se hayan importado legalmente, por ejemplo un medicamento que la FDA anuncie que las personas pueden importar legalmente. Un medicamento recetado que se compra y se usa en otro país solo cuenta si es legal tanto en ese país como en los Estados Unidos.
• Vitaminas y suplementos nutricionales, a menos que un profesional de la salud los recomiende como tratamiento para una afección específica diagnosticada por un médico.
• Procedimientos cosméticos, cuotas de gimnasio o club de salud y alimentos dietéticos.
• Sustancias controladas que no son legales según la ley federal (como la marihuana), aunque su estado las permita.

Atención relacionada con el peso: la regla del IRS

La Publication 502 del IRS indica que lo que paga para bajar de peso solo cuenta si la pérdida de peso es un tratamiento para una enfermedad específica diagnosticada por un médico, como la obesidad, la hipertensión o una enfermedad cardíaca. No cuenta si el objetivo es la apariencia, la salud en general o una sensación de bienestar. Si su receta o consulta es para el control del peso, el administrador de su HSA o FSA puede pedirle documentación adicional, como una nota de quien le recetó sobre el diagnóstico. Cada plan es distinto, así que pregunte antes de pagar.

Telemedicina y elegibilidad para la HSA: qué cambió

• Telemedicina antes del deducible. La Public Law 119-21 (4 de julio de 2025) hizo permanente la regla de que un HDHP puede cubrir la telemedicina y otra atención a distancia antes de que usted alcance el deducible, y de que tener una cobertura de telemedicina aparte no le impide aportar a una HSA. Se aplica a los años del plan que comiencen después de 2024.
• Planes bronce y catastróficos. Desde el 1 de enero de 2026, los planes bronce y catastróficos se consideran compatibles con una HSA. El Notice 2026-05 del IRS indica que no es necesario comprarlos a través de un Exchange (mercado de seguros) para que califiquen.
• Atención primaria directa. Desde el 1 de enero de 2026, las personas con ciertos acuerdos de atención primaria directa pueden aportar a una HSA y usar el dinero de la HSA libre de impuestos para pagar las cuotas periódicas.

Límites de 2026

• Aportes a la HSA: hasta $4,400 con cobertura HDHP individual o $8,750 con cobertura familiar, más $1,000 adicionales si tiene 55 años o más al final del año.
• HDHP: deducible mínimo de $1,700 (individual) o $3,400 (familiar); gasto máximo de bolsillo de $8,500 o $17,000.
• FSA de salud: hasta $3,400 en reducciones de salario; si su plan permite el traspaso, hasta $680.
• Medicare: a partir del primer mes en que esté inscrito en Medicare, ya no puede aportar a una HSA, pero puede seguir usando el dinero que ya tiene en ella para gastos calificados.

El IRS actualiza estas cantidades cada año.

Usar el dinero de la HSA para otra cosa

Si retira dinero de la HSA para algo que no sean gastos médicos calificados, esa cantidad se suma a sus ingresos sujetos a impuestos y normalmente tiene un impuesto adicional del 20%. El impuesto adicional no se aplica a las distribuciones hechas después de que usted quede discapacitado, cumpla 65 años o fallezca.

Guarde buenos registros

El IRS indica que debe guardar registros que demuestren que las distribuciones de su HSA se usaron solo para gastos médicos calificados, que esos gastos no se pagaron ni se reembolsaron de otra fuente y que no los dedujo también en su declaración de impuestos. Estos registros no se envían con la declaración; guárdelos con sus documentos de impuestos. En la práctica, conserve un recibo detallado que muestre:

• el nombre del paciente y la fecha;
• la farmacia, el médico o la clínica;
• lo que se compró o el servicio prestado (para una receta, el medicamento y el número de receta); y
• la cantidad pagada.

Una FSA suele pedir estos documentos después de usar la tarjeta o al presentar una solicitud de reembolso.

Paso a paso

• Pregunte a la farmacia o al proveedor si aceptan tarjetas HSA o FSA. Si no, normalmente puede pagar de otra forma y pedir a su cuenta que le reembolse.
• Pida siempre un recibo detallado.
• Para la atención de control de peso, los medicamentos de fuera de los EE. UU. o cualquier caso fuera de lo común, consulte a su administrador antes de pagar.
• No reclame el mismo gasto dos veces (HSA o FSA más una deducción de impuestos u otro reembolso).
• Revise la fecha límite de su FSA para no perder dinero al final del año del plan.

Preguntas para su administrador del plan

• ¿Qué documentos necesitan para una receta o una consulta de telemedicina?
• ¿Necesitan una nota de mi médico para este tratamiento?
• ¿Mi FSA tiene período de gracia o traspaso, y cuál es el último día para presentar solicitudes?
• ¿Mi plan de salud es compatible con una HSA este año?

EKO Labs no brinda asesoría fiscal. Nuestro equipo puede responder por teléfono, en portugués o en inglés, sus preguntas sobre su consulta o su receta.

Fuentes: IRS Publication 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans (gastos médicos calificados, medicamentos de venta libre, conservación de registros, impuesto adicional del 20% y excepciones, Medicare, período de gracia y traspaso de la FSA, cantidades de HSA y HDHP para 2026); IRS Publication 502 (2025), Medical and Dental Expenses (medicamentos, medicamentos importados, suplementos nutricionales, programas para bajar de peso, sustancias controladas); comunicado de prensa del IRS IR-2025-119 y Notice 2026-05 (telemedicina, planes bronce y catastróficos, atención primaria directa según la Public Law 119-21); ajustes por inflación del IRS para 2026, Revenue Procedure 2025-32 (FSA de salud $3,400, traspaso $680). Consultado en octubre de 2026. Esta guía es información general, no asesoría fiscal, legal ni médica.