HSA và FSA: dùng cho thuốc kê đơn và khám từ xa

Cập nhật 2026-10-13 · Được đội ngũ EKO Labs rà soát về độ chính xác. Chỉ mang tính giáo dục; không phải tư vấn y tế.

Nếu bạn có Tài khoản Tiết kiệm Y tế (Health Savings Account, HSA) hoặc Thỏa thuận Chi tiêu Linh hoạt cho y tế (health Flexible Spending Arrangement, FSA), bạn thường có thể dùng số tiền đó, miễn thuế, để mua thuốc kê đơn và chi trả chăm sóc y tế, kể cả khám bác sĩ qua video. Hướng dẫn này giải thích những gì IRS (Sở Thuế vụ Hoa Kỳ) coi là chi phí y tế đủ điều kiện, quy định đặc biệt cho chăm sóc liên quan đến cân nặng, những thay đổi về khám từ xa (telehealth), hạn mức năm 2026 và các hồ sơ bạn nên lưu giữ. Đây là thông tin chung, không phải tư vấn thuế, pháp lý hay y tế; hãy hỏi đơn vị quản lý chương trình của bạn hoặc chuyên gia thuế về trường hợp cụ thể của bạn.

HSA, FSA và HRA trong một phút

• HSA: tài khoản thuộc sở hữu của bạn, thường đi kèm với chương trình bảo hiểm sức khỏe có mức khấu trừ cao (HDHP). Tiền chưa dùng được giữ lại trong tài khoản từ năm này sang năm khác và vẫn thuộc về bạn nếu bạn đổi việc.
• FSA y tế: do chủ lao động cung cấp. Mỗi năm bạn chọn một khoản tiền được trừ từ lương trước thuế. FSA thường theo nguyên tắc “không dùng thì mất”, nhưng chương trình có thể cho phép thời gian ân hạn tối đa 2½ tháng sau năm chương trình hoặc chuyển sang năm sau một khoản giới hạn.
• HRA (thỏa thuận hoàn trả chi phí y tế): chỉ do chủ lao động đóng tiền; những gì được chi trả tùy thuộc vào chương trình.

Những gì được tính là chi phí y tế đủ điều kiện

Theo IRS Publication 969, chi phí y tế đủ điều kiện nói chung là các khoản thanh toán cho “chăm sóc y tế” theo định nghĩa tại section 213(d) của luật thuế, tức cùng loại chi phí được mô tả trong IRS Publication 502. Một số ví dụ quan trọng với bệnh nhân khám từ xa:

• Thuốc kê đơn. IRS định nghĩa thuốc kê đơn là thuốc mà một người cần có đơn của bác sĩ để sử dụng. InsulinInsulin hormone đưa đường từ máu vào các tế bào của cơ thể. cũng được tính.
• Thuốc không kê đơn và sản phẩm chăm sóc kinh nguyệt. Với HSA và FSA, các khoản này được tính dù có đơn thuốc hay không. Điều này khác với khoản khấu trừ y tế liệt kê chi tiết trên tờ khai thuế, nơi thuốc không kê đơn (trừ insulin) không được tính.
• Phí chăm sóc y tế trả cho bác sĩ và những người hành nghề y khác để chẩn đoán và điều trị. Hãy hỏi đơn vị quản lý xem cần những giấy tờ nào cho lần khám qua video hoặc điện thoại.

Những gì thường không được tính

• Thuốc nhập khẩu từ nước khác, trừ khi được nhập khẩu hợp pháp, ví dụ loại thuốc mà FDA thông báo cá nhân được phép nhập khẩu hợp pháp. Thuốc kê đơn mua và sử dụng ở nước khác chỉ được tính nếu hợp pháp ở cả nước đó và Hoa Kỳ.
• Vitamin và thực phẩm bổ sung dinh dưỡng, trừ khi người hành nghề y khuyến nghị dùng để điều trị một bệnh cụ thể do bác sĩ chẩn đoán.
• Thủ thuật thẩm mỹ, phí phòng tập hoặc câu lạc bộ sức khỏe, và thực phẩm ăn kiêng.
• Chất bị kiểm soát không hợp pháp theo luật liên bang (như cần sa), ngay cả khi tiểu bang của bạn cho phép.

Chăm sóc liên quan đến cân nặng: quy định của IRS

IRS Publication 502 nêu rằng các khoản bạn chi để giảm cân chỉ được tính nếu việc giảm cân là điều trị cho một bệnh cụ thể do bác sĩ chẩn đoán, như béo phì, tăng huyết áp hoặc bệnh tim. Các khoản này không được tính nếu mục đích là ngoại hình, sức khỏe chung hoặc cảm giác khỏe khoắn. Nếu đơn thuốc hoặc lần khám của bạn là để kiểm soát cân nặng, đơn vị quản lý HSA hoặc FSA có thể yêu cầu thêm giấy tờ, chẳng hạn ghi chú của người kê đơn về chẩn đoán. Mỗi chương trình mỗi khác, vì vậy hãy hỏi trước khi thanh toán.

Khám từ xa và điều kiện HSA: những gì đã thay đổi

• Khám từ xa trước khi đạt mức khấu trừ. Public Law 119-21 (ngày 4 tháng 7 năm 2025) đã đưa thành quy định vĩnh viễn việc HDHP có thể chi trả khám từ xa và các hình thức chăm sóc từ xa khác trước khi bạn đạt mức khấu trừ, và việc có bảo hiểm khám từ xa riêng không ngăn bạn đóng tiền vào HSA. Quy định này áp dụng cho các năm chương trình bắt đầu sau năm 2024.
• Chương trình hạng đồng (bronze) và chương trình thảm họa (catastrophic). Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các chương trình hạng đồng và chương trình thảm họa được coi là tương thích với HSA. IRS Notice 2026-05 nêu rằng không bắt buộc phải mua các chương trình này qua Exchange (sàn giao dịch bảo hiểm) để đủ điều kiện.
• Chăm sóc ban đầu trực tiếp (direct primary care). Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, những người tham gia một số thỏa thuận chăm sóc ban đầu trực tiếp có thể đóng tiền vào HSA và có thể dùng tiền HSA miễn thuế để trả phí định kỳ.

Hạn mức năm 2026

• Đóng góp vào HSA: tối đa $4,400 với bảo hiểm HDHP chỉ cho bản thân hoặc $8,750 với bảo hiểm gia đình, cộng thêm $1,000 nếu bạn từ 55 tuổi trở lên vào cuối năm.
• HDHP: mức khấu trừ tối thiểu $1,700 (chỉ bản thân) hoặc $3,400 (gia đình); mức tự chi trả tối đa $8,500 hoặc $17,000.
• FSA y tế: tối đa $3,400 trừ từ lương; nếu chương trình cho phép chuyển sang năm sau, tối đa $680.
• Medicare: kể từ tháng đầu tiên bạn tham gia Medicare, bạn không thể đóng tiền vào HSA nữa, nhưng vẫn có thể dùng số tiền đã có trong tài khoản cho các chi phí đủ điều kiện.

IRS cập nhật các số tiền này hằng năm.

Dùng tiền HSA cho mục đích khác

Nếu bạn rút tiền HSA cho bất kỳ mục đích nào khác ngoài chi phí y tế đủ điều kiện, số tiền đó sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn và thường bị đánh thêm 20% thuế. Khoản thuế bổ sung này không áp dụng cho các khoản rút sau khi bạn bị khuyết tật, đủ 65 tuổi hoặc qua đời.

Lưu giữ hồ sơ cẩn thận

IRS yêu cầu bạn phải giữ hồ sơ chứng minh rằng các khoản rút từ HSA chỉ được dùng cho chi phí y tế đủ điều kiện, rằng các chi phí đó chưa được thanh toán hay hoàn trả từ nguồn khác, và rằng bạn không khấu trừ chúng thêm lần nữa trên tờ khai thuế. Bạn không cần gửi các hồ sơ này cùng tờ khai thuế; hãy lưu chúng cùng hồ sơ thuế của bạn. Trên thực tế, hãy giữ biên lai chi tiết ghi rõ:

• tên bệnh nhân và ngày;
• nhà thuốc, bác sĩ hoặc phòng khám;
• những gì đã mua hoặc được cung cấp (với thuốc kê đơn, ghi tên thuốc và số đơn thuốc); và
• số tiền đã thanh toán.

FSA thường yêu cầu các giấy tờ này sau khi bạn dùng thẻ hoặc khi bạn nộp yêu cầu hoàn tiền.

Từng bước thực hiện

• Hỏi nhà thuốc hoặc nơi cung cấp dịch vụ xem họ có nhận thẻ HSA hoặc FSA không. Nếu không, bạn thường có thể thanh toán bằng cách khác rồi yêu cầu tài khoản hoàn tiền cho bạn.
• Lần nào cũng xin biên lai chi tiết.
• Với chăm sóc kiểm soát cân nặng, thuốc từ ngoài Hoa Kỳ hoặc bất cứ điều gì bất thường, hãy hỏi đơn vị quản lý trước khi thanh toán.
• Không kê khai cùng một khoản chi hai lần (HSA hoặc FSA cộng với khấu trừ thuế hoặc một khoản hoàn trả khác).
• Kiểm tra hạn chót của FSA để không mất tiền vào cuối năm chương trình.

Những câu nên hỏi đơn vị quản lý chương trình

• Cần những giấy tờ nào cho thuốc kê đơn hoặc lần khám từ xa?
• Có cần ghi chú của bác sĩ cho phương pháp điều trị này không?
• FSA của tôi có thời gian ân hạn hoặc cho chuyển sang năm sau không, và ngày cuối cùng để nộp yêu cầu hoàn tiền là ngày nào?
• Năm nay chương trình bảo hiểm sức khỏe của tôi có tương thích với HSA không?

EKO Labs không tư vấn về thuế. Đội ngũ của chúng tôi có thể trả lời các câu hỏi về lần khám hoặc đơn thuốc của bạn bằng tiếng Bồ Đào Nha hoặc tiếng Anh qua điện thoại.

Nguồn: IRS Publication 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans (chi phí y tế đủ điều kiện, thuốc không kê đơn, lưu giữ hồ sơ, thuế bổ sung 20% và các ngoại lệ, Medicare, thời gian ân hạn và chuyển năm của FSA, các mức HSA và HDHP năm 2026); IRS Publication 502 (2025), Medical and Dental Expenses (thuốc, thuốc nhập khẩu, thực phẩm bổ sung dinh dưỡng, chương trình giảm cân, chất bị kiểm soát); thông cáo báo chí IRS IR-2025-119 và Notice 2026-05 (khám từ xa, chương trình hạng đồng và thảm họa, chăm sóc ban đầu trực tiếp theo Public Law 119-21); điều chỉnh lạm phát năm 2026 của IRS, Revenue Procedure 2025-32 (FSA y tế $3,400, chuyển năm $680). Tra cứu tháng 10 năm 2026. Hướng dẫn này là thông tin chung, không phải tư vấn thuế, pháp lý hay y tế.