HSA und FSA: Für Rezepte und Telemedizin nutzen

Aktualisiert 2026-10-13 · Vom EKO Labs Team auf Richtigkeit geprüft. Nur zu Bildungszwecken; keine medizinische Beratung.

Wenn Sie ein Health Savings Account (HSA, Gesundheitssparkonto) oder ein health Flexible Spending Arrangement (FSA, flexibles Gesundheitsausgabenkonto) haben, können Sie dieses Geld in der Regel steuerfrei für verschreibungspflichtige Medikamente und für medizinische Versorgung nutzen, einschließlich Arztterminen per Video. Dieser Leitfaden erklärt, was der IRS (die US-Steuerbehörde) als qualifizierte medizinische Ausgabe anerkennt, die besondere Regel für gewichtsbezogene Behandlungen, was sich bei der TelemedizinTelemedizin ein Arzttermin per Video oder Telefon. geändert hat, die Limits für 2026 und welche Unterlagen Sie aufbewahren sollten. Es handelt sich um allgemeine Informationen, nicht um Steuer-, Rechts- oder medizinische Beratung; fragen Sie Ihren Planadministrator oder eine Steuerfachperson zu Ihrer persönlichen Situation.

HSA, FSA und HRA in einer Minute

• HSA: ein Konto, das Ihnen gehört und meist mit einer Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP, High Deductible Health Plan) kombiniert ist. Nicht verbrauchtes Geld bleibt von Jahr zu Jahr auf dem Konto und bleibt bei Ihnen, wenn Sie den Arbeitgeber wechseln.
• Health FSA: wird vom Arbeitgeber angeboten. Sie wählen jedes Jahr einen Betrag, der vor Steuern von Ihrem Gehalt abgezogen wird. FSAs folgen grundsätzlich dem Prinzip „use-it-or-lose-it“ (nutzen oder verfallen lassen), ein Plan kann aber eine Nachfrist von bis zu 2½ Monaten nach dem Planjahr oder einen begrenzten Übertrag erlauben.
• HRA (Health Reimbursement Arrangement, Erstattungsvereinbarung): wird ausschließlich vom Arbeitgeber finanziert; was sie bezahlt, hängt vom Plan ab.

Was als qualifizierte medizinische Ausgabe gilt

Laut IRS Publication 969 sind qualifizierte medizinische Ausgaben grundsätzlich Beträge, die für „medizinische Versorgung“ im Sinne von section 213(d) des US-Steuergesetzes gezahlt werden – dieselben Arten von Ausgaben, die in IRS Publication 502 beschrieben sind. Beispiele, die für Telemedizin-Patientinnen und -Patienten wichtig sind:

• Verschreibungspflichtige Medikamente. Der IRS definiert ein verschriebenes Arzneimittel als eines, dessen Anwendung durch eine Person eine ärztliche Verschreibung erfordert. InsulinInsulin das Hormon, das Zucker aus dem Blut in die Körperzellen befördert. zählt ebenfalls.
• Rezeptfreie Medikamente und Menstruationsprodukte. Bei HSAs und FSAs zählen sie unabhängig davon, ob sie verschrieben wurden. Das unterscheidet sich vom Einzelabzug medizinischer Kosten in Ihrer Steuererklärung, bei dem nicht verschriebene Arzneimittel (außer Insulin) nicht zählen.
• Honorare für medizinische Versorgung von Ärztinnen und Ärzten und anderen medizinischen Fachkräften für Diagnose und Behandlung. Fragen Sie Ihren Administrator, welche Unterlagen er für einen Termin per Video oder Telefon benötigt.

Was in der Regel nicht zählt

• Aus anderen Ländern importierte Medikamente, es sei denn, sie wurden legal eingeführt, zum Beispiel ein Arzneimittel, bei dem die FDA bekannt gibt, dass Privatpersonen es legal importieren dürfen. Ein verschriebenes Arzneimittel, das in einem anderen Land gekauft und verwendet wird, zählt nur, wenn es sowohl in diesem Land als auch in den Vereinigten Staaten legal ist.
• Vitamine und Nahrungsergänzungsmittel, es sei denn, eine medizinische Fachkraft empfiehlt sie als Behandlung einer bestimmten, ärztlich diagnostizierten Erkrankung.
• Kosmetische Eingriffe, Beiträge für Fitnessstudios oder Gesundheitsclubs sowie Diätlebensmittel.
• Kontrollierte Substanzen, die nach Bundesrecht nicht legal sind (wie Marihuana), selbst wenn Ihr Bundesstaat sie erlaubt.

Gewichtsbezogene Behandlung: die IRS-Regel

Laut IRS Publication 502 zählen Ausgaben zur Gewichtsabnahme nur, wenn die Gewichtsabnahme eine Behandlung einer bestimmten, ärztlich diagnostizierten Krankheit ist, etwa Adipositas, Bluthochdruck oder einer Herzerkrankung. Sie zählen nicht, wenn es um das Aussehen, die allgemeine Gesundheit oder das Wohlbefinden geht. Wenn Ihr Rezept oder Ihr Termin dem Gewichtsmanagement dient, kann Ihr HSA- oder FSA-Administrator zusätzliche Nachweise verlangen, etwa eine Bescheinigung der verschreibenden Ärztin bzw. des verschreibenden Arztes zur Diagnose. Die Pläne unterscheiden sich, fragen Sie also nach, bevor Sie bezahlen.

Telemedizin und HSA-Berechtigung: was sich geändert hat

• Telemedizin vor dem Selbstbehalt. Public Law 119-21 (4. Juli 2025) hat die Regel dauerhaft gemacht, dass ein HDHP Telemedizin und andere Fernbehandlungen abdecken darf, bevor Sie den Selbstbehalt erreicht haben, und dass eine separate Telemedizin-Absicherung Sie nicht daran hindert, in ein HSA einzuzahlen. Sie gilt für Planjahre, die nach 2024 beginnen.
• Bronze- und Katastrophentarife. Seit dem 1. Januar 2026 gelten Bronze- und Katastrophentarife (catastrophic plans) als HSA-kompatibel. Laut IRS Notice 2026-05 müssen sie dafür nicht über einen Exchange (staatlicher Versicherungsmarktplatz) abgeschlossen werden.
• Direkte Primärversorgung. Seit dem 1. Januar 2026 dürfen Personen in bestimmten Vereinbarungen zur direkten Primärversorgung (direct primary care) in ein HSA einzahlen und HSA-Gelder steuerfrei für die regelmäßigen Gebühren verwenden.

Limits für 2026

• HSA-Einzahlungen: bis zu $4,400 bei HDHP-Einzelversicherung oder $8,750 bei Familienversicherung, plus weitere $1,000, wenn Sie am Jahresende 55 Jahre oder älter sind.
• HDHP: Mindestselbstbehalt $1,700 (Einzelversicherung) oder $3,400 (Familie); maximale Eigenbeteiligung $8,500 bzw. $17,000.
• Health FSA: bis zu $3,400 durch Gehaltsumwandlung; wenn Ihr Plan einen Übertrag erlaubt, bis zu $680.
• Medicare: Ab dem ersten Monat, in dem Sie bei Medicare eingeschrieben sind, können Sie nicht mehr in ein HSA einzahlen, aber Sie können das bereits vorhandene Geld weiterhin für qualifizierte Ausgaben verwenden.

Der IRS passt diese Beträge jedes Jahr an.

HSA-Geld für etwas anderes verwenden

Wenn Sie HSA-Geld für etwas anderes als qualifizierte medizinische Ausgaben entnehmen, wird dieser Betrag Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet und unterliegt in der Regel einer zusätzlichen Steuer von 20%. Die zusätzliche Steuer gilt nicht für Auszahlungen, nachdem Sie erwerbsunfähig geworden sind, das 65. Lebensjahr erreicht haben oder verstorben sind.

Gute Unterlagen aufbewahren

Laut IRS müssen Sie Unterlagen aufbewahren, die belegen, dass Ihre HSA-Auszahlungen ausschließlich für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet wurden, dass diese Ausgaben nicht aus einer anderen Quelle bezahlt oder erstattet wurden und dass Sie sie nicht zusätzlich in Ihrer Steuererklärung abgesetzt haben. Sie reichen diese Unterlagen nicht mit Ihrer Steuererklärung ein; bewahren Sie sie bei Ihren Steuerunterlagen auf. In der Praxis sollten Sie eine detaillierte Quittung aufbewahren, die Folgendes zeigt:

• den Namen der Patientin bzw. des Patienten und das Datum;
• die Apotheke, die Ärztin bzw. den Arzt oder die Klinik;
• was gekauft oder erbracht wurde (bei einem Rezept das Medikament und die Rezeptnummer); und
• den gezahlten Betrag.

Ein FSA verlangt diese Unterlagen oft, nachdem Sie die Karte benutzt haben oder wenn Sie einen Erstattungsantrag stellen.

Schritt für Schritt

• Fragen Sie die Apotheke oder den Leistungserbringer, ob HSA- oder FSA-Karten akzeptiert werden. Falls nicht, können Sie in der Regel anders bezahlen und sich den Betrag von Ihrem Konto erstatten lassen.
• Lassen Sie sich jedes Mal eine detaillierte Quittung geben.
• Bei Behandlungen zum Gewichtsmanagement, Medikamenten aus dem Ausland oder allem Ungewöhnlichen fragen Sie Ihren Administrator, bevor Sie bezahlen.
• Machen Sie dieselbe Ausgabe nicht doppelt geltend (HSA oder FSA plus Steuerabzug oder eine andere Erstattung).
• Prüfen Sie die Frist Ihres FSA, damit Sie am Ende des Planjahres kein Geld verlieren.

Fragen an Ihren Planadministrator

• Welche Unterlagen benötigen Sie für ein Rezept oder einen Telemedizin-Termin?
• Benötigen Sie für diese Behandlung eine Bescheinigung meiner Ärztin bzw. meines Arztes?
• Hat mein FSA eine Nachfrist oder einen Übertrag, und was ist der letzte Tag für Erstattungsanträge?
• Ist meine Krankenversicherung in diesem Jahr HSA-kompatibel?

EKO Labs bietet keine Steuerberatung. Unser Team beantwortet Fragen zu Ihrem Termin oder Rezept telefonisch auf Portugiesisch oder Englisch.

Quellen: IRS Publication 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans (qualifizierte medizinische Ausgaben, rezeptfreie Medikamente, Aufbewahrung von Unterlagen, zusätzliche Steuer von 20% und Ausnahmen, Medicare, Nachfrist und Übertrag beim FSA, HSA- und HDHP-Beträge 2026); IRS Publication 502 (2025), Medical and Dental Expenses (Medikamente, importierte Arzneimittel, Nahrungsergänzungsmittel, Programme zur Gewichtsabnahme, kontrollierte Substanzen); IRS-Pressemitteilung IR-2025-119 und Notice 2026-05 (Telemedizin, Bronze- und Katastrophentarife, direkte Primärversorgung nach Public Law 119-21); IRS-Inflationsanpassungen 2026, Revenue Procedure 2025-32 (Health FSA $3,400, Übertrag $680). Abgerufen im Oktober 2026. Dieser Leitfaden enthält allgemeine Informationen und ist keine Steuer-, Rechts- oder medizinische Beratung.